Cumul emploi-retraite 2026 : médecins et libéraux, il n’est peut-être pas trop tard pour agir

Vous êtes médecin ou professionnel libéral et vous pensiez que le 30 septembre 2026 constituait votre dernière chance pour bénéficier des règles actuelles du cumul emploi-retraite ?

Bonne nouvelle : dans certaines situations, il n’est pas encore trop tard.

Le Cabinet LA CLEF RETRAITE a étudié précisément les dispositions transitoires prévues par la nouvelle réglementation.

Et un point essentiel peut changer complètement la stratégie de certains professionnels libéraux :

Pour déterminer si les nouvelles règles du cumul emploi-retraite applicables en 2027 vous concernent, c’est la date d’entrée en jouissance de votre première pension de retraite de base qui est déterminante.

Cette subtilité peut laisser encore quelques semaines pour agir.

Pourquoi pensions-nous que tout devait être décidé avant le 30 septembre ?

À compter du 1er janvier 2027, les règles du cumul emploi-retraite sont profondément modifiées.

Or, pour de nombreux professionnels libéraux, les règles propres à leur caisse imposent une prise d’effet de la retraite au premier jour d’un trimestre civil.

Pour un médecin relevant de la CARMF, par exemple, le raisonnement pouvait donc sembler évident :

1er octobre 2026 = dernière date de liquidation possible en 2026.

Et donc :

30 septembre 2026 = dernière date pour agir.

Sauf que la disposition transitoire prévue par la loi permet une autre lecture.

Le point réglementaire qui change tout :

L'article L.161-22 du Code de la sécurité sociale précise que les nouvelles dispositions s'appliquent aux assurés qui entrent en jouissance de leur première pension de vieillesse de base à compter du 1er janvier 2027. Le texte prévoit également une dérogation lorsque l'assuré est entré en jouissance, avant cette date, d'une autre pension de vieillesse de base, sous réserve des exceptions prévues par le texte. Légifrance

C'est le point essentiel.

Dans certaines situations, un professionnel libéral peut donc encore envisager :

1. La liquidation d'un premier régime de retraite de base au 1er novembre ou au 1er décembre 2026 ;

2. La liquidation de son régime libéral — par exemple la CARMF pour un médecin — au 1er janvier 2027 ;

3. Tout en relevant, sous réserve de remplir les autres conditions nécessaires, des règles antérieures du cumul emploi-retraite.

Vous pensiez qu'il fallait impérativement avoir tout liquidé au 1er octobre 2026 ?

Ce n'est donc pas nécessairement le cas.

Et cela peut représenter une dernière fenêtre de quelques semaines pour certains assurés.

Pourquoi cette possibilité peut-elle être extrêmement importante ?

Parce que le cumul emploi-retraite applicable aux nouvelles liquidations à compter de 2027 devient beaucoup plus contraignant avant 67 ans.

Le nouveau dispositif prévoit notamment une réduction de pension liée aux revenus professionnels selon l'âge de l'assuré ; entre l'âge légal et 67 ans, lorsque les revenus dépassent le seuil prévu, la pension est réduite à hauteur de la moitié du dépassement. À partir de 67 ans, le cumul intégral redevient possible. Légifrance

La différence entre relever des anciennes règles et basculer dans le nouveau dispositif peut donc être considérable pour un professionnel souhaitant poursuivre son activité.

Et s'il vous manque quelques trimestres ?

C'est ici qu'un autre levier peut devenir particulièrement intéressant pour certains professionnels libéraux :

le rachat de trimestres.

Nous rencontrons encore très souvent cette affirmation :

« Un rachat de trimestres coûte très cher et n'est pas rentable. »

Cette conclusion provient souvent d'un mauvais raisonnement.

Si l'on compare uniquement le coût du rachat avec l'augmentation mensuelle de pension qu'il procure, l'opération peut effectivement sembler peu attractive.

Mais ce n'est pas nécessairement son véritable intérêt.

Un rachat peut surtout permettre d'atteindre le taux plein plus tôt.

Et si atteindre ce taux plein permet à son tour de déclencher une stratégie de liquidation dans les délais nécessaires pour bénéficier des anciennes règles du cumul emploi-retraite, le calcul économique devient complètement différent.

Il faut alors mesurer non seulement l'impact sur la pension mensuelle, mais l'ensemble de la stratégie rendue possible par le rachat.

Faut-il pour autant liquider sa retraite à tout prix avant 2027 ?

Non.

Et c'est précisément là que notre métier commence.

Une liquidation de retraite est une décision importante et potentiellement irréversible. La bonne stratégie n'est donc jamais :

« Il faut absolument partir avant 2027. »

La bonne question est :

« Compte tenu de ma carrière, de mes trimestres, de mes pensions, de mes revenus professionnels et de mes projets, ai-je financièrement intérêt à utiliser cette dernière possibilité ? »

Pour y répondre sérieusement, il faut notamment vérifier le nombre réel de trimestres, le taux plein, les éventuelles anomalies de carrière, la possibilité et le coût d'un rachat, les dates possibles de liquidation de chaque régime, le montant des pensions selon plusieurs scénarios et les conséquences du maintien de l'activité professionnelle.

Pourquoi faire vérifier votre situation par LA CLEF RETRAITE ?

Parce que cet exemple illustre parfaitement la différence entre connaître une réglementation et savoir l'utiliser dans une stratégie individuelle.

Le Cabinet LA CLEF RETRAITE est un cabinet à taille humaine, spécialisé depuis plus de 15 ans dans l'audit, le conseil et la stratégie retraite des régimes obligatoires.

Nous ne sommes ni une plateforme de simulation, ni une « usine à bilans retraite ».

Chaque dossier est confié à un analyste retraite dédié. Les différentes options sont vérifiées, comparées et chiffrées, et les scénarios sont explorés sans idée préconçue. C'est déjà le positionnement que nous défendons dans nos communications : ne pas simplement expliquer les règles, mais les transformer en stratégie. COURRIER RELANCE PL après email…

Notre travail n'est pas de vous pousser à prendre votre retraite.

Il est de déterminer sur quel bouton appuyer… et à quel moment.

Médecins et professionnels libéraux : il reste peut-être quelques semaines !

Si vous êtes concerné, n'attendez plus plusieurs semaines pour vous poser la question.

Une première pension de base prenant effet au 1er novembre ou au 1er décembre 2026 peut, dans certaines situations, changer complètement l'analyse.

Mais cela suppose d'abord de vérifier votre carrière, vos droits, votre taux plein et les règles applicables à vos différents régimes.

Vous pensiez qu'il était trop tard ?

Il vous reste peut-être une dernière possibilité.

Contactez dès maintenant le Cabinet LA CLEF RETRAITE pour faire vérifier votre situation.

Gaël DEMEY
Cabinet LA CLEF RETRAITE
Conseil & Stratégie Retraite des Régimes Obligatoires
Tél. 04 27 50 20 01
www.laclef-retraite.com